Если дом построил больше 3 лет
Как законно продать дом, который построил сам?
– Дом построил сам, есть документы (дом и земля зарегистрированы в Регпалате), хочу продать. Подскажите, какие еще документы с моей стороны нужны для продажи? И надо ли будет платить НДФЛ и сколько?
alhim/Fotolia
Отвечает ведущий юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:
В случае, если дом построен недавно, налог при продаже платить придется. Можно уменьшить налогооблагаемое бремя, но в данной ситуации необходимо иметь пакет документов, доказывающий, что Вы потратили именно ту сумму, которую хотите получить к вычету. Для этого нужны документы, подтверждающие, что дом действительно был построен Вами, расчетные ведомости и акты.
Подходит ли мой дом под ипотеку?
Налог с продажи квартиры: правила и примеры
Отвечает управляющий партнер «Солнцев и партнеры» Станислав Солнцев:
Список документов для совершения сделки купли-продажи:
- договор купли-продажи: нем должны быть указаны характеристики объекта (кадастровый номер, адрес на конкретном земельном участке с указанием его кадастрового номера или в составе иного объекта недвижимости, название (вид) недвижимого имущества, фактическая площадь, согласно документам, назначение, цена);
- паспорта покупателей и продавцов;
- нотариальная доверенность на покупку/продажу и их копии, если сделка совершается по доверенности;
- нотариальное согласие супруги на продажу (если имущество было приобретено/зарегистрированное в Росреестре в период брака);
- госпошлина для физлиц 2 тысячи рублей за регистрацию перехода права на один объект. Если в сделке два объекта (дом и участок), то пошлина равна 4 тысячам рублей.
Если земельный участок и дом на этом участке принадлежат одному лицу, то продажа проводится только вместе с земельным участком. Соответственно, договор должен содержать информацию о здании и участке. Сам договор не подлежит государственной регистрации.
Регистрация перехода права собственности. Документы необходимо предоставить через представителя или лично в Кадастровую палату Росреестра либо в Многофункциональный центр (МФЦ). Срок госрегистрации считается с даты приема документов: семь рабочих дней, если обращаться непосредственно в Росреестр, и девять рабочих дней МФЦ. При личном обращении прием документов подтверждается распиской.
Вопросы налогообложения. До 1 января 2016 года налогом не облагаются доходы от продажи недвижимости, срок владения которой составляет более трех лет. Иначе при продаже нужно заплатить налог 13% от дохода. Под доходом понимается разница между затратами на приобретение (в том числе строительство) объекта и его продажной ценой.
Если объект был приобретен безвозмездно (получен в дар или бесплатно приватизирован), то в этом случае расходов не будет, и доходом будет считаться вся сумма, полученная при продаже. Также налог не нужно платить, если продажная цена равна не более 1 млн рублей. Закон дает возможность применить налоговый вычет в размере 1 млн рублей один раз в год. Налог в этом случае рассчитывается по формуле: (сумма сделки — 1 млн руб.) Х 13%.
После 1 января 2016 года налогом не облагаются объекты, срок владения которыми составляет более пяти лет с момента регистрации права собственности. Для таких объектов налоговая база исчисляется в виде 13% от стоимости продажи, но не менее 70% кадастровой стоимости объекта. Налоговую базу можно уменьшить на сумму затрат на приобретение данного объекта.
Относительно затрат на приобретение объекта нужно сказать, что данные расходы должны быть документально подтверждены. Если дом и/или участок приобретался по договору купли-продажи, то должны быть документы, подтверждающие передачу денег продавцу. Если дом строился, то должен быть договор с подрядной организацией, смета и документ, подтверждающий оплату стоимости услуг.
При продаже дома и участка может возникнуть ситуация, когда право на участок возникло раньше, чем на дом, и тогда налог на объекты исчисляются по двум разным схемам.
Как проходит передача денег при покупке квартиры?
5 причин сдавать дом, пока вы ищете покупателя
Отвечает директор департамента юридического сопровождения сделок TEKTA GROUP Юлия Симановская:
Если право собственности на земельный участок и дом, построенный на нем, оформлены в Росреестре, оформить продажу не составит никакого труда.
Необходимо заключить договор купли-продажи с покупателем в трех экземплярах. Для регистрации права собственности от продавца к покупателю необходимо также приложить согласие супруги на продажу, если продавец состоит в зарегистрированном браке, или нотариально заверенное заявление о том, что продавец в браке не состоит. Покупатель должен оплатить госпошлину и приложить ее к документам.
В свидетельстве о праве собственности на недвижимое имущество также указаны документы-основания (разрешение на строительство и другие). Их копии и оригиналы также необходимо представить для регистрации перехода права.
Уплата НДФЛ зависит от срока владения недвижимостью. Если право собственности было оформлено до 2016 года, и недвижимость находится в собственности более трех лет, то налог платить не нужно вне зависимости от продажной цены. Недвижимость, приобретенная после 2016 года, освобождается от уплаты налога при владении ею более пяти лет.
Если недвижимость оформлена до 2016 года, но менее трех лет, то налог уплачивается от продажной стоимости имущества, превышающей 1 млн рублей. Если цена недвижимости равна 1 млн или ниже данной суммы, налог оплате не подлежит.
После 2016 года правила уплаты НДФЛ изменились и зависят от продажной и кадастровой стоимости имущества. Существует два метода расчета дохода, с которого необходимо заплатить налог:
- Договорная стоимость имущества (если выше его кадастровой стоимости), умноженная на понижающий коэффициент 0,7.
- Кадастровая стоимость имущества (если выше его к продажной стоимости), умноженная на коэффициент 0,7.
Таким образом, налогом облагается 70% кадастровой стоимости.
Отвечает управляющий партнер «Метриум Групп» Мария Литинецкая:
Если собственность на дом и участок оформлены до 2016 года, и с этого момента прошло три года, то при продаже дома не возникает обязательств платить налог на прибыль. Когда собственность была зарегистрирована уже с 1 января 2016 года, то продавец освобождается от налога на прибыль только через пять лет с даты ее оформления. Таким образом, если льготный период налогообложения не наступил, то владелец дома будет обязан заплатить 13% от суммы сделки.
К примеру, дом и участок были проданы за 5 млн рублей. С этой суммы необходимо заплатить 650 тысяч рублей. Однако есть способ снизить налог. Так, Вы можете предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие траты на строительство дома. Например, собственник доказал, что он потратил на стройматериалы и зарплату рабочим 2 млн рублей. Тогда налог будет считаться уже от суммы в 3 млн рублей (5 млн — 2 млн). Налог составит 390 тысяч рублей. Причем занизить стоимость уже не удастся, поскольку рыночная цена продажи не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости.
Текст подготовила Мария Гуреева
Не пропустите:
Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
Вопросы, которые вы должны задать, покупая дом
Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн?
Как узаконить гостевые дома под аренду?
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
Источник
Ст. 284 ГК РФ, изъятие земли. Дом на земле ИЖС обязан построить за 3 года. А если нет, то что?
Ст. 284 ГК РФ, изъятие земли. Дом на земле ИЖС обязан построить за 3 года. А если нет, то что?
Изъять участок можно по двум признакам:
1. «Ненадлежащее использование»,то есть нарушение экологического равновесия и нерациональное использование участка сельхозназначения;
2. «Неиспользование земель по назначению» в течение 3-х лет.https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_128976/
ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ЧАСТЬ ПЕРВАЯ
Глава 17. ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ И ДРУГИЕ ВЕЩНЫЕ ПРАВА НА ЗЕМЛЮ
Статья 284. Изъятие земельного участка, который не используется в соответствии с его целевым назначением
Земельный участок может быть изъят у собственника в случаях, когда участок предназначен для сельскохозяйственного производства либо жилищного или иного строительства и не используется для соответствующей цели в течение трех лет, если более длительный срок не установлен законом. В этот период не включается время, необходимое для освоения участка, а также время, в течение которого участок не мог быть использован по целевому назначению из-за стихийных бедствий или ввиду иных обстоятельств, исключающих такое использование.
Комментарий
1. В связи с ограниченным количеством земельных участков как объектов гражданского оборота, а также с их особой важностью и ценностью для жизни общества особое значение имеет вопрос их эффективного использования.
В частности, поскольку земельный участок является специфическим, особо ценным объектом имущественных отношений, у участников гражданского оборота зачастую возникает интерес в приобретении прав на земельные участки не в целях их использования по назначению, а для инвестирования своих денежных средств с учетом возможности последующей перепродажи таких участков по более высокой цене. В определенных случаях это приводит к ухудшению состояния земли, например к зарастанию сорняками или кустарником, ухудшает качество земель сельскохозяйственного назначения, и в последующем могут потребоваться дополнительные серьезные усилия, чтобы привести земельный участок в состояние, пригодное для использования по назначению.
Не меньшую проблему для общества представляет вопрос, связанный с неэффективным использованием земельных участков под жилищное строительство. Жилые помещения, так же как и земля, представляют собой особо значимые объекты собственности для общества. Население страны испытывает острую нужду в жилье. К примеру, в целях обеспечения жилищного и иного строительства на земельных участках, находящихся в федеральной собственности и не используемых для реализации полномочий Российской Федерации, определенных федеральными законами, Постановлением Правительства РФ от 3 апреля 2008 г. N 234 «Об обеспечении жилищного и иного строительства на земельных участках, находящихся в федеральной собственности» <1> установлен для федеральных органов исполнительной власти запрет на согласование сделок по распоряжению земельными участками в целях, не связанных прежде всего с жилищным строительством. Поэтому на собственника земельного участка законом возложены определенные обязанности, связанные с его особым использованием.
—
<1> Собрание законодательства РФ. 2008. N 14. Ст. 1424.В силу ст. 42 ЗК РФ как собственники земельных участков, так и лица, не обладающие правом собственности на земельные участки, обязаны использовать их в соответствии с целевым назначением, принадлежностью к той или иной категории земель и разрешенным видом использования, причем способами, которые не должны наносить вред окружающей среде, в том числе земле как природному объекту. При этом в указанную статью непосредственно была включена дополнительная обязанность для собственников земельных участков — своевременно приступать к использованию земельных участков.
2. Земельный кодекс РФ различает порядок принудительного прекращения права на земельный участок в случае его неиспользования для собственников (ст. 44) и для лиц, владеющих участком на праве постоянного бессрочного пользования, пожизненного наследуемого владения, безвозмездного срочного пользования (ст. 45).
При этом в соответствии со ст. 44 ЗК РФ право собственности на земельный участок прекращается в том числе в силу принудительного изъятия у собственника его земельного участка в порядке, установленном гражданским законодательством.
Согласно Гражданскому кодексу РФ основанием для принудительного изъятия земельного участка может являться ненадлежащее использование данного участка: неиспользование в течение установленного федеральным законом срока в соответствии с целевым назначением либо грубое нарушение правил рационального использования земли, установленных земельным законодательством (см. также комментарий к ст. 285 ГК РФ).
В частности, в соответствии с комментируемой статьей земельный участок может быть изъят у собственника в случаях, когда данный участок предназначен для сельскохозяйственного производства либо жилищного или иного строительства и не используется для соответствующей цели в течение трех лет, если более длительный срок не установлен федеральным законом.
В данном случае необходимо учитывать признак обязательности цели использования земельного участка: производство сельскохозяйственной продукции; осуществление жилищного или иного строительства, а также временной признак, поскольку факт неиспользования земельного участка может быть установлен только по истечении установленного законом срока. При этом в этот период не включается время, необходимое для освоения участка, а также время, в течение которого участок не мог быть использован по целевому назначению из-за стихийных бедствий или ввиду иных обстоятельств, исключающих такое использование.
Аналогичная норма в части земель сельскохозяйственного назначения включена в Федеральный закон от 24 июля 2002 г. N 101-ФЗ «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения» <1>, согласно п. 3 ст. 6 которого земельный участок из земель сельскохозяйственного назначения принудительно может быть изъят у его собственника в судебном порядке в случае неиспользования в соответствии с целевым назначением в течение трех лет.
https://av-ue.ru/komment17.php?d=komment17_284.htmhttps://zakon-sp.ru/useful/zemelnoe-pravo/esli-zemlya-ispolzuetsya-ne-po-naznacheniyu
Источник
Ст. 284 ГК РФ, изъятие земли. Дом на земле ИЖС обязан построить за 3 года. А если нет, то что?
Добавлю несколько копеек. На землях ИЖС штраф за нестроительство в течение 3-х лет — абсолютно реальная вещь и судебной практики по КоАП 8.8 ч. 3 от Росреестра полным-полно. Это работает.
Если участок ИЖС совсем голый, куплен более 3 лет назад, и нет иного договора (скажем, договора аренды), устанавливающего не 3 года «по умолчанию», а побольше (скажем, 10 лет), то отбиться от штрафа в суде не удастся. Можно только слезно судью просить назначить его поменьше или признать нарушение малозначительным и вообще без штрафа, ибо тяжелое материальное положение, малые дети, и т. д. Но виноваты — будете.
Реалистичные размеры штрафов по этой статье обычно не 20 тыс, а 100 тыс. Процент от стоимости участка ИЖС. Почитайте КоАП 8.8 и посмотрите на вашу кадастровую стоимость.
Чтобы отбиться, нужно как минимум либо фундамент, либо РНС, а по уму — и то и другое! Или дарить мужу/жене и обратно каждые 3 года.
Еще замечание — если обнесли участок забором и инспектор не попал на участок, то штраф будет за это по КоАП 19.4.1 часть 1 (препятствование проверкам) — это всего-навсего от 500 до 1000 руб, а вовсе не 5 тыс. Не пустить любой надзор на участок/в дом/в квартиру — одно из самых дешевых правонарушений в России (дешевых для физлица, для ИП/OOO — подороже). Стоит иметь это в виду.
Но еще стоит иметь в виду, что забор — не абсолютная гарантия. Теоретически вам все равно могут что-нибудь по КоАП 8.8 написать (дома-то жилого через забор не видно, на проверку вы не пришли, РНС не предоставили…). Но на практике в России «за забор» чаще всего все-таки выписывают 19.4.1 ч. 1 и 500-1000 руб. Ибо результаты проверки «через забор» все-таки труднодоказуемы — никто возиться не хочет.
Что касается ЛПХ на ЗНП и всевозможных дачных участков с хитрыми ВРИ, упоминающими возведение «жилого дома» в той или иной форме, то тут ситуация иная. У ЛПХ и у дачного участка имеется НЕСКОЛЬКО разных допустимых ВРИ одновременно. На ЛПХ вы можете строить жилой дом, и вести подсобное хозяйство (грядки, животные). Дачи — в целом аналогично, и там еще отдыхать можно. А если у вас несколько ВРИ, то вы уже можете выбирать любой на свое усмотрение. Вы не обязаны использовать их все. Поэтому и для ЛПХ, и для дач уже не действует требование об обязательном строительстве, т. к. вы имеете полное право разбить на участке огород с грядками и использовать участок только под грядки. Если вы хоть одно ВРИ из разрешенных для участка уже задействовали, то строить строительство вы больше не обязаны.
Но если участок ЛПХ на ЗНП абсолютно голый и на нем даже грядок нет, зато есть свалка металлолома, то тоже ждите в гости Росреестр и КоАП 8.8. И скорее всего, не отобьетесь.
В случае же ИЖС, участок предназначен (формально) только для ИЖС. Других ВРИ у него нет. Не построил — жди Росреестр.
По поводу изъятия участка по 284 ГК РФ — да, это малореально. А вот штрафовать по КоАП 8.8 — это сколько угодно. И можно повторно регулярно штрафовать.
Такова практика.
На дачном же участке вообще можете про росреестр забыть, т. к. одно из допустимых использований дачного участка — «отдых». Для отдыха вы можете на него просто приезжать, ни грядок не сажать, ни построек не делать, ни забора не ставить. Приезжать, дышать воздухом, уезжать. Обратное недоказуемо. Но если дачный участок зарос бурьяном выше головы за последние 15 лет, то очень редкая практика по таким участкам тоже существует. Ибо невозможно отдыхать в непроходимом бурьяне )
Ну и еще если дачный участок на землях сельскохозяйственного назначения (не ЗНП), то Росреестр не имеет права его инспектировать вообще (на предмет нарушений) — см. КоАП 23.21 о полномочиях Росреестра.
Источник
Налоговый вычет по участку ИЖС, на котором построен дом спустя 3 года
В ноябре 2016 года куплены 3 смежных участка: два участка ИЖС и один участок ЛПХ. До сентября 2019 года планируется сменить категорию одного участка с ЛПХ на ИЖС, объединить все 3 участка в один участок ИЖС, а также завершить строительство и зарегистрировать дом на данном участке.
По закону возможна подача заявления для получения налогового вычета только в 2020 году, когда с момента приобретения земельных участков уже пройдет более 3-х лет.
Можно ли в этом случае рассчитывать на налоговый вычет по расходам на земельные участки?
Если да, то можно рассчитывать на налоговый вычет только по 2-м участкам, которые изначально были ИЖС, или на налоговый вычет по всем 3-м участкам?
Если нет, то что можно предпринять, чтобы получить налоговый вычет по расходам хотя бы на два земельных участка, которые изначально имели категорию ИЖС?
02 Октября 2018, 12:32, вопрос №2122102
Павел, г. Москва
600 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос
Ответы юристов (2)
получен
гонорар 100%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Павел, добрый день!
Согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ
При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
Согласно пп. 1 п. 3 вышеназванной статьи НК РФ
имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.
При этом при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом.
Т.е. главным является именно постройка дома на земельном участке, а не само назначение земельного участка. Если дом не построен и право собственности не зарегистрировано на дом, то вычет налоговая не предоставит.
Так, к примеру можно взять Письмо ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10 декабря 2012 года:
Из вышеизложенного следует, что в случае строительства жилого дома на приобретенном в собственность дачном земельном участке (с правом возведения жилого дома), а также приусадебном земельном участке для ведения личного подсобного хозяйства налогоплательщик вправе учесть расходы по их приобретению в составе имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса.
https://www.nalog.ru/rn77/abou…
Следовательно, если Вы в будущем переведете участок ЛПХ под участок, на котором возможно строительство жилого дома, то вычет Вам полагается. Но нужно учесть, что если вычет в 2 млн рублей будет исчерпан по одному (двум) участкам, то получить его уже Вы не сможете.
Согласно п. 11 ст. 220 НК РФ
Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается.
Вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы).
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
По закону возможна подача заявления для получения налогового вычета только в 2020 году, когда с момента приобретения земельных участков уже пройдет более 3-х лет.
Павел
Павел, добрый день! Кто Вам такое сказал? Согласно п. 3 ч. 1 ст. 220 НК РФ
3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
при этом, согласно ч. 3 данной статьи
2) при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляетсяпосле получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом;
но размер данного вычета ограничен 2 млн. на человека, если собственников больше — то каждому надо будет подтверждать несение фактических расходов, исключение только в случае с законными супругами т.к. средства полученные в браке а равно понесенные расходы вне зависимости от того, кто из супругов их фактически оплатил считаются общими. В описанной ситуации как минимум нет оснований включать в размер вычета стоимость участка ЛПХ т.к. на момент его приобретения он не отвечал требованиям к имуществу по расходам на которое может быть предоставлен вычет, установленным ст. 220 НК. По остальным участкам ИЖС, с учетом возможности переноса полностью неиспользованного размера вычета на другие объекта в принципе сложностей возникнуть не должно
Все услуги юристов в Иркутске
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Источник