Может ли организация построить жилой дом
Может ли ООО купить землю и построить на ней дом для своего работника? — Форум
sbomondспросил 1 октября 2015 в 20:10
Добрый день!
Может ли организация (ООО) купить землю и построить на этой земле дом для своего сотрудника, а потом передать его ему в собственность ?
Буду признателен за ответ. Спасибо.
PS В ООО учредитель и директор одно и тоже лицо. ОСНО
Здравствуйте.
Цитата (sbomond):Может ли организация (ООО) купить землю и построить на этой земле дом для своего сотрудника, а потом передать его ему в собственность ?
Буду признателен за ответ. Спасибо.
PS В ООО учредитель и директор одно и тоже лицо. ОСНО
Может. После оформления передачи нужно удержать НДФЛ в рамере 13% от стоимости земли и дома(п.1 ст.224 НК ).
В соответствии с п. 4 ст. 226 НК организация-агент удерживает НДФЛ непосредственно из доходов работника, за счет любых денежных средств, при фактической выплате. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50% суммы выплаты.
Цитата (gvanay):Может. После оформления передачи нужно удержать НДФЛ в рамере 13% от стоимости земли и дома(п.1 ст.224 НК ).
В соответствии с п. 4 ст. 226 НК организация-агент удерживает НДФЛ непосредственно из доходов работника, за счет любых денежных средств, при фактической выплате. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50% суммы выплаты.
Спасибо за ответ. Вот тут как раз и хотелось бы написать к чему был мой вопрос. Не так давно, на страницах сайта было опубликовано решение Верховного суда. Цитирую:
«Верховный суд сумма невозвращенного займа прощенная работнику страховыми взносами не облагается
Прощение работнику долга по договору займа не связано с выполнением трудовых обязанностей. Поэтому на сумму невозвращенного долга не надо начислять страховые взносы. На это указал Верховный суд в определении от 18.08.15 № 306-КГ15-8237.
Суть спора
Работнику организации был выдан заем. В дальнейшем часть непогашенного долга была списана. Контролеры из ПФР завили, что на сумму невозвращенного займа нужно было начислить страховые взносы. Обоснование — сумма прощенного долга может рассматриваться как поощрение работника за труд, а такие выплаты являются объектом обложения взносами в соответствии со статьей 7 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ. Поскольку это сделано не было, организация была привлечена к ответственности на основании пункта 1 статьи 47 Закона № 212-ФЗ.
Решение суда
Но суды всех инстанций, включая Верховный суд, не согласились с позицией проверяющих, указав на следующее. Специалисты ПФР не доказали, что прощение долга является поощрением за труд или было гарантировано в связи с достижением работником какого-либо результата. Трудовые договоры также не содержат обязательств организации предоставить работникам заем. Следовательно, прекращение обязательств по договору займа не может рассматриваться в качестве выплаты или иного вознаграждения работнику на основании трудового договора и в связи с выполнением работ (оказанием услуг).
В рассматриваемом случае прощение долга может быть квалифицировано как дарение, которое не относится к категории договоров о выполнении работ, оказании услуг. Ведь, как гласит статья 572 Гражданского кодекса, по договору дарения одна сторона (даритель) освобождает или обязуется освободить другую сторону (одаряемого) от имущественной обязанности перед собой, что и имело место в рассматриваемом случае. На этом основании суд признал решение о привлечении страхователя к ответственности недействительным.»
В моем случае предполагается именно дарение, как передача дома в собственность. Реально ли оперировать данным решением Верховного суда в моем случае ? Вроде бы ситуация практически аналогичная.
Цитата (gvanay):В чем аналогия?
в дарении. «дарение, которое не относится к категории договоров о выполнении работ, оказании услуг»
Цитата:»Верховный суд сумма невозвращенного займа прощенная работнику страховыми взносами не облагается
Прощение работнику долга по договору займа не связано с выполнением трудовых обязанностей. Поэтому на сумму невозвращенного долга не надо начислять страховые взносы. На это указал Верховный суд в определении от 18.08.15 № 306-КГ15-8237.
В цитате речь о страховых взносах. У них с НДФЛ разная нормативная база.
Не зависимо от того, в каких отношениях находится получатель к дарителю, для НДФЛ подарок представляет собой доход в натуральной форме, полученный от организации на безвозмездной основе и облагаемый по ставке 13%.
Спасибо за ответ. Уже начинаю просвещаться )
Обращайтесь,здесь всегда помогут
Хочу поблагодарить и от себя за развернутый ответ.
Источник
Строительство частного дома для продажи целесообразно осуществлять ИП на УСН (6%) или ООО на ОСНО? — Форум
Добрый вечер!Помогите пожалуйста разобраться с данным вопросом!!!
Суть вопроса:
1. Индивидуальный предприниматель находится на УСН 6%, а также он является учредителем и директором ООО на ОСНО, он хочет купить земельный участок, оформить его на себя,как на физ.лицо, построить на нем дом, и в дальнейшем продать!Дом будет строиться из блоков, которые производит данное ООО. Подскажите пожалуйста как выгоднее с «налогооблагаемой» точки зрения выполнить данное строительство, на ООО или ИП?! Вопрос удалён модератором.
стоимость приобретаемого земельного участка 250 000 рублей
затраты на строительство — 1 000 000 рублей
Объект планируется продать за 3 000 000 рублей
2.Вопрос удалён модератором.
Цитата (Ольга Ольга Ольга):Добрый вечер!Помогите пожалуйста разобраться с данным вопросом!!! Суть вопроса: 2.Вопрос удалён модератором. Добрый день! При реализации дома ИП заплатит 180 000 руб. налога при применении УСН (3 000 000 руб. * 6%, страховые взносы в расчет не беру). Что касается ООО, то оно заплатит примерно 350 000 руб. налога на прибыль ((3 000 000 руб. — 1 000 000 руб. — 250 000 руб.) *20%, НДС реализация жилого дома и земли под ним не облагается согласно пп. 6 п. 2 ст. 146, пп. 22 п. 3 ст. 149 НК РФ). |
Спасибо большое за ответ! А если он построит этот дом как физ.лицо, а не ИП?!он получается уже 13% заплатит, а не 6?
Цитата (Ольга Ольга Ольга):Спасибо большое за ответ! А если он построит этот дом как физ.лицо, а не ИП?!он получается уже 13% заплатит, а не 6? Добрый день! Да,13% НДФЛ, если в качестве кодов деятельности в ЕГРИП не были заявлены коды операций с недвижимым имуществом. Вопрос: Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом налогообложения «доходы», в 2009 г. приобрел объект незавершенного строительства и земельный участок, находящийся в зоне жилой застройки, для постройки жилого дома. Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу налогообложения доходов, полученных от продажи недвижимого имущества индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения, и сообщает следующее. Заместитель директора |
А в таком случае земельный участок на котором будет производиться данное строительство должен быть оформлен на это ИП или на физическое лицо?!
Цитата (Ольга Ольга Ольга):А в таком случае земельный участок на котором будет производиться данное строительство должен быть оформлен на это ИП или на физическое лицо?! Добрый день! На кого именно оформлен участок — физлицо либо ИП — не важно, так как имущество физлица неотделимо от имущества ИП (ст. 18, п. 3 ст. 23, п. 1 ст. 48 ГК РФ). |
Спасибо большое! а если это физическое лицо для собственного проживания построит жилой дом, но в последствии будет вынужден его продать, и одновременно его предпринимательская деятельность связана со строительством и дальнейшей перепродажей жилых домов, по какой ставке в этом случае мы должны рассчитать налог !?
Источник
Что нужно, что бы:
— строить частные дома, как ИП (какие ОКВЭДы и нужны ли они вообще) — вопрос №15909098. 9111.ru
г. Санкт-Петербург • Вопросов: 3
,
— на кого оформлять построенный дом (физ. Лицо или ИП)
— как платить налоги с продажи (нужно по УСН 6%),
— нужен ли брачный договор, если состоишь в браке.
вопрос №15909098
прочитан 1593 разa
отзывов: 57 484
•
ответов: 156 561
•
г. Санкт-Петербург
Регистрировать можете ИП. Выбрать необходимый налоговый режим (УСН 6% также можно). Брачный договор нужен если не хотите потом делить бизнес в случае расторжения брака. В данном случае понадобится ОКВЭД:
Класс ОКВЭД 41 — Строительство зданий
Подкласс
41.2
Строительство жилых и нежилых зданий
Эта группировка включает:
— строительство завершенных жилых или нежилых зданий за счет собственных средств для продажи, за доплату или на договорной основе
ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности» (утв. Приказом Госстандарта от 31.01.2014 N 14-ст) (ред. от 20.02.2019)
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 30 003
•
ответов: 71 821
•
г. Краснодар
Нужно открыть ОКВЭД. Класс ОКВЭД 41 — Строительство зданий
Подкласс
41.2
Строительство жилых и нежилых зданий
Эта группировка включает:
— строительство завершенных жилых или нежилых зданий за счет собственных средств для продажи, за доплату или на договорной основе
ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности» (утв. Приказом Госстандарта от 31.01.2014 N 14-ст) (ред. от 20.02.2019)
На себя можете оформлять либо на родственников, С,т.8.1 ГК РФ..и потом сами без посредников продавать, если хотите
Можете выбрать УСН — 6 процентов. Тогда налоги платите согласно данной системы налогообложения. Брачный договор можете составить, но необязательно, Ст.40 СК РФ.
(текст отредактирован 12.06.2019, 21:35)
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 2 387
•
ответов: 3 438
•
г. Саратов
1. Для строительства и ремонта индивидуальных жилых домов количеством этажей не более трех, предназначенных для проживания не более чем двух семей, индивидуальному предпринимателю не требуется наличие какого-либо специального разрешения (лицензии) или свидетельств о допуске к работам, выдаваемых саморегулируемой организацией.
2. На физическое лицо (ИП и есть физ. лицо, просто занимается предпринимательской деятельностью)
3. Чтобы платить УСН 6%, нужно доказать, что имущество использовалось в предпринимательских целях.
4. Хороший вопрос. Недавно Верховный суд занял позицию, что бизнес при разводе разделу не подлежит. Но Вы всегда можете такой договор заключить.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 68 680
•
ответов: 204 579
•
г. Пермь
1) можете выбрать любые ОКВЭДы связанные со строительством. Это не так принципиально как наличие разрешительных документов.
2) Оформляется он в любом случае на физ. лицо. Т.к. регистрация права допускает либо физ. ических либо юридических лиц. ИП это всего лишь статус. (ст. 32 ГК РФ)
3) выбирает УСН. Будете платить согласно выбранной системе.
4) это на Ваше усмотрение. Не обязательно. Бизнесу это само по себе никак не мешает, если с супругой проблем нет и разводиться и делить имущество она не собирается.
(текст отредактирован 12.06.2019, 21:40)
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 2 773
•
ответов: 4 487
•
г. Казань
Оквэды, конечно, лучше прописать, подойдёт 41.20
«ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности» (утв. Приказом Госстандарта от 31.01.2014 N 14-ст) (ред. от 20.02.2019).
Построенный дом можете оформлять на себя. ИП это и есть физ. лицо.
Налогообложение рекомендую 15% от чистой прибыли. Все таки расходов на строительство не мало, их лучше учитывать. Хотя и бумаг понадобится больше для налоговой. Смотрите сами.
Что касается брачного договора, можете заключить, дабы избежать проблем с делёжкой построенных домов с супругой и любых притязаний на эту недвижимость. Покупателям тоже будет спокойнее.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
г. Санкт-Петербург • Вопросов: 3
При оплате налога за продажу дома по УСН, при отсутствии брачного договора, как будет начисляться налог: 6% или 13% за половину дома с жены и 6% с ИП.
отзывов: 2 387
•
ответов: 3 438
•
г. Саратов
Олег, налоговая ставка вообще не зависит от брачного договора. Если Вы имеете статус ИП, и выбрали упрощенную систему налогообложения, с продажи дома Вы заплатите 6%. Жена тут ни при чем. Вообще у супругов все общее, налог они не должны платить пополам. Занимаетесь предпринимательской деятельностью Вы — Вы и платите.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 30 003
•
ответов: 71 821
•
г. Краснодар
Жена и брачный договор тут не причем. Если Вы на УСН (6 процентов), то заплатите 6 процентов с продажи дома. Гл.26.2 НК РФ.ст.346.17,346.21 НК РФ.Если речь идет о Вашей предпринимательской деятельности.
(текст отредактирован 12.06.2019, 21:48)
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 2 773
•
ответов: 4 487
•
г. Казань
Поскольку у вас будет соответствующий код ОКВЭД, сделка подпадёт под коммерческую деятельность и будет учтена в расходах ИП.
Если вы на упрощенке 6%, то и заплатите 6% от суммы сделки. Глава 26.2 НК РФ.
Брачный договор здесь не при чем. Он нужен только для вас с супругой.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
г. Санкт-Петербург • Вопросов: 3
Если я правильно понял, для строительства частных домов, необходимо:
1. зарегистрировать ИП
2. получить ОКВЭДы на строительство
3. перейти на УСН
4. после продажи дома, подать декларацию в налоговую
5. оплатить налог на 6% от ИП до апреля следующего года за продажей дома.
6. брачный договор на сумму налога не влияет.
Примерно так.
Зарегистрировать ИП,
Нужно открыть ОКВЭД. Класс ОКВЭД 41 — Строительство зданий
Подкласс
41.2
Строительство жилых и нежилых зданий
Эта группировка включает:
— строительство завершенных жилых или нежилых зданий за счет собственных средств для продажи, за доплату или на договорной основе
ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности» (утв. Приказом Госстандарта от 31.01.2014 N 14-ст) (ред. от 20.02.2019)
Можете выбрать УСН — 6 процентов. Тогда налоги платите согласно данной системы налогообложения. Гл.26.2 НК РФ.ст.346.17,346.21 НК РФ.
Брачный договор можете составить, но необязательно, Ст.40 СК РФ.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:
Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1
Семейный кодекс Российской Федерации
г. Красноярск • Вопросов: 1
Пож. сколько квадратов нужно чтобы купить дом за мат-капитал?, и нужны ли обязательно доли для детей; если они разнополые?
вопрос №3671549
прочитан 78 раз
отзывов: 42 324
•
ответов: 119 464
•
г. Белорецк
Можно купить часть дома или квартиры, если эта часть представляет собой комнату (то есть изолированное помещение, пригодное для проживания людей). Также есть возможность выкупить часть квартиры, если после этого в Вашем распоряжении квартира (или дом) окажется целиком. То есть Вы имеете 1/3 в квартире и выкупаете 2/3.
Вы обязательно должны выделить доли всем членам семьи.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
г. Сафоново • Вопросов: 3
Какие нужны документу мне, если я хочу продать свой дом под материнский капитал? И нужно ли мне выписываться из дома заранее?
вопрос №9800175
прочитан 12 раз
отзывов: 41
•
ответов: 130
•
г. Вологда
вам необходим документ подтверждающий право собственности на дом и землю на которой он построен. Можете сняться с регистрационного учета заранее, дабы у ПФР не возникло вопросов об обременении дома.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
г. Ростов-на-Дону • Вопросов: 1
Какие документы требуются для открытия ИП поставщик сигарет и нужны ли лицензии?
вопрос №11559974
прочитан 23 разa
отзывов: 57 484
•
ответов: 156 561
•
г. Санкт-Петербург
Такой вид деятельности, как розничная продажа табачных изделий, в Федеральном законе «О лицензировании отдельных видов деятельности» не указан. Ничего не сказано о лицензировании такой деятельности и в другом Федеральном законе «Об ограничении курения табака». Следовательно получать такую лицензию вам не нужно.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 11 778
•
ответов: 24 232
•
г. Ростов-на-Дону
Для того чтобы открыть ИП, Вам необходимо заполнить заявление по форме налоговой и сдать его в ФНС по месту своей регистрации.
Почитайте по данной ссылке, там все подробно расписано. https://ipipip.ru/index2.php
Лицензия Вам не нужна.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Обязательна ли подпись человека, который хочет оформить доверенность на Другова человека. Или можно обойтись как то?
вопрос №2618262
прочитан 57 раз
отзывов: 2 679
•
ответов: 6 638
•
г. Кирово-Чепецк
Подпись доверителя в доверенности обязательна. Если доверитель в силу каких-либо причин не может расписаться сам (неграмотный, не может расписаться в силу состояния здоровья) за него в присутствии нотариуса может расписаться иное лицо.
Нужен только паспорт.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 28 636
•
ответов: 61 290
•
г. Москва
Да, подпись доверителя обязательна. Подписью удостоверяется волеизъявление лица. Иначе как доказать, что он действительно хотел передать полномочия?
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
На чердаке частного дома хочу сделать жилую комнату. Нужны ли какие то разрешения для этого.
вопрос №11539805
прочитан 31 раз
отзывов: 57 910
•
ответов: 156 716
•
г. Долгопрудный
Если это не является реконструкцией или нижеуказанным — нет.
ЖК РФ.
Цитата:
Статья 25. Виды переустройства и перепланировки жилого помещения
1. Переустройство жилого помещения представляет собой установку, замену или перенос инженерных сетей, санитарно-технического, электрического или другого оборудования, требующие внесения изменения в технический паспорт жилого помещения.
2. Перепланировка жилого помещения представляет собой изменение его конфигурации, требующее внесения изменения в технический паспорт жилого помещения».
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
г. Горно-Алтайск • Вопросов: 1
У меня ИП в селе Алтайского края. Мы оказываем услугу вывоза ТБО от частных домов (бочки по 200 л.) Нужна ли на это лицензия?
вопрос №10079623
прочитан 20 раз
отзывов: 26 097
•
ответов: 71 658
•
г. Чебоксары
Не нужна, Вячеслав.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
г. Екатеринбург • Вопросов: 1
Сегодня сгорел частный дом моих родителей, какие документы и в какой срок нужно оформлять?
вопрос №13369654
прочитан 18 раз
отзывов: 57 484
•
ответов: 156 561
•
г. Санкт-Петербург
В первую очередь нужно получить справку от пожарных. Во-вторых можно потребовать от администрации манёвренный фонд. Удачи вам и всего наилучшего.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 47 999
•
ответов: 106 519
•
г. Рязань
уважаемый посетитель!
Справка о пожаре уже имеется? Теперь обращайтесь в местную администрацию
Всего доброго, желаю удачи.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 2 171
•
ответов: 4 139
•
г. Санкт-Петербург
Если дом застрахован, то необходимо получить справку о пожаре. А также вызвать оценщика для подсчета ущерба. Далее на основании данных документов подать заявление в страховую.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Бесплатный вопрос юристам онлайн
Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Администратор печатает сообщение
Источник