Сам построил дом и продал как не платить налог
Как законно продать дом, который построил сам?
– Дом построил сам, есть документы (дом и земля зарегистрированы в Регпалате), хочу продать. Подскажите, какие еще документы с моей стороны нужны для продажи? И надо ли будет платить НДФЛ и сколько?
alhim/Fotolia
Отвечает ведущий юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:
В случае, если дом построен недавно, налог при продаже платить придется. Можно уменьшить налогооблагаемое бремя, но в данной ситуации необходимо иметь пакет документов, доказывающий, что Вы потратили именно ту сумму, которую хотите получить к вычету. Для этого нужны документы, подтверждающие, что дом действительно был построен Вами, расчетные ведомости и акты.
Подходит ли мой дом под ипотеку?
Налог с продажи квартиры: правила и примеры
Отвечает управляющий партнер «Солнцев и партнеры» Станислав Солнцев:
Список документов для совершения сделки купли-продажи:
- договор купли-продажи: нем должны быть указаны характеристики объекта (кадастровый номер, адрес на конкретном земельном участке с указанием его кадастрового номера или в составе иного объекта недвижимости, название (вид) недвижимого имущества, фактическая площадь, согласно документам, назначение, цена);
- паспорта покупателей и продавцов;
- нотариальная доверенность на покупку/продажу и их копии, если сделка совершается по доверенности;
- нотариальное согласие супруги на продажу (если имущество было приобретено/зарегистрированное в Росреестре в период брака);
- госпошлина для физлиц 2 тысячи рублей за регистрацию перехода права на один объект. Если в сделке два объекта (дом и участок), то пошлина равна 4 тысячам рублей.
Если земельный участок и дом на этом участке принадлежат одному лицу, то продажа проводится только вместе с земельным участком. Соответственно, договор должен содержать информацию о здании и участке. Сам договор не подлежит государственной регистрации.
Регистрация перехода права собственности. Документы необходимо предоставить через представителя или лично в Кадастровую палату Росреестра либо в Многофункциональный центр (МФЦ). Срок госрегистрации считается с даты приема документов: семь рабочих дней, если обращаться непосредственно в Росреестр, и девять рабочих дней МФЦ. При личном обращении прием документов подтверждается распиской.
Вопросы налогообложения. До 1 января 2016 года налогом не облагаются доходы от продажи недвижимости, срок владения которой составляет более трех лет. Иначе при продаже нужно заплатить налог 13% от дохода. Под доходом понимается разница между затратами на приобретение (в том числе строительство) объекта и его продажной ценой.
Если объект был приобретен безвозмездно (получен в дар или бесплатно приватизирован), то в этом случае расходов не будет, и доходом будет считаться вся сумма, полученная при продаже. Также налог не нужно платить, если продажная цена равна не более 1 млн рублей. Закон дает возможность применить налоговый вычет в размере 1 млн рублей один раз в год. Налог в этом случае рассчитывается по формуле: (сумма сделки — 1 млн руб.) Х 13%.
После 1 января 2016 года налогом не облагаются объекты, срок владения которыми составляет более пяти лет с момента регистрации права собственности. Для таких объектов налоговая база исчисляется в виде 13% от стоимости продажи, но не менее 70% кадастровой стоимости объекта. Налоговую базу можно уменьшить на сумму затрат на приобретение данного объекта.
Относительно затрат на приобретение объекта нужно сказать, что данные расходы должны быть документально подтверждены. Если дом и/или участок приобретался по договору купли-продажи, то должны быть документы, подтверждающие передачу денег продавцу. Если дом строился, то должен быть договор с подрядной организацией, смета и документ, подтверждающий оплату стоимости услуг.
При продаже дома и участка может возникнуть ситуация, когда право на участок возникло раньше, чем на дом, и тогда налог на объекты исчисляются по двум разным схемам.
Как проходит передача денег при покупке квартиры?
5 причин сдавать дом, пока вы ищете покупателя
Отвечает директор департамента юридического сопровождения сделок TEKTA GROUP Юлия Симановская:
Если право собственности на земельный участок и дом, построенный на нем, оформлены в Росреестре, оформить продажу не составит никакого труда.
Необходимо заключить договор купли-продажи с покупателем в трех экземплярах. Для регистрации права собственности от продавца к покупателю необходимо также приложить согласие супруги на продажу, если продавец состоит в зарегистрированном браке, или нотариально заверенное заявление о том, что продавец в браке не состоит. Покупатель должен оплатить госпошлину и приложить ее к документам.
В свидетельстве о праве собственности на недвижимое имущество также указаны документы-основания (разрешение на строительство и другие). Их копии и оригиналы также необходимо представить для регистрации перехода права.
Уплата НДФЛ зависит от срока владения недвижимостью. Если право собственности было оформлено до 2016 года, и недвижимость находится в собственности более трех лет, то налог платить не нужно вне зависимости от продажной цены. Недвижимость, приобретенная после 2016 года, освобождается от уплаты налога при владении ею более пяти лет.
Если недвижимость оформлена до 2016 года, но менее трех лет, то налог уплачивается от продажной стоимости имущества, превышающей 1 млн рублей. Если цена недвижимости равна 1 млн или ниже данной суммы, налог оплате не подлежит.
После 2016 года правила уплаты НДФЛ изменились и зависят от продажной и кадастровой стоимости имущества. Существует два метода расчета дохода, с которого необходимо заплатить налог:
- Договорная стоимость имущества (если выше его кадастровой стоимости), умноженная на понижающий коэффициент 0,7.
- Кадастровая стоимость имущества (если выше его к продажной стоимости), умноженная на коэффициент 0,7.
Таким образом, налогом облагается 70% кадастровой стоимости.
Отвечает управляющий партнер «Метриум Групп» Мария Литинецкая:
Если собственность на дом и участок оформлены до 2016 года, и с этого момента прошло три года, то при продаже дома не возникает обязательств платить налог на прибыль. Когда собственность была зарегистрирована уже с 1 января 2016 года, то продавец освобождается от налога на прибыль только через пять лет с даты ее оформления. Таким образом, если льготный период налогообложения не наступил, то владелец дома будет обязан заплатить 13% от суммы сделки.
К примеру, дом и участок были проданы за 5 млн рублей. С этой суммы необходимо заплатить 650 тысяч рублей. Однако есть способ снизить налог. Так, Вы можете предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие траты на строительство дома. Например, собственник доказал, что он потратил на стройматериалы и зарплату рабочим 2 млн рублей. Тогда налог будет считаться уже от суммы в 3 млн рублей (5 млн — 2 млн). Налог составит 390 тысяч рублей. Причем занизить стоимость уже не удастся, поскольку рыночная цена продажи не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости.
Текст подготовила Мария Гуреева
Не пропустите:
Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
Вопросы, которые вы должны задать, покупая дом
Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн?
Как узаконить гостевые дома под аренду?
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
Источник
Как уйти от налогов при продаже недвижимости?
По общему правилу, доход от продажи недвижимости – квартиры, дачи, дома, земельного участка — как и любой другой доход подлежит налогообложению. Рассмотрим случаи, когда налог при продаже недвижимости можно не платить, либо значительно его снизить.
Совсем не платим налоги
В соответствии с 217 ст. НК РФ не подлежат налогообложению доходы от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1
В статье 217.1 рассмотрены все случаи, когда не платится налог с дохода, полученного от продажи недвижимости.
Налог не платится, если вы владеете недвижимостью более трёх лет и выполняется одно из условий:
- недвижимость унаследована или подарена членом семьи и (или) близким родственником;
- недвижимость приватизирована;
- недвижимость приобретена по договору ренты.
В остальных случаях нужно владеть недвижимостью более пяти лет, чтобы при продаже доход не облагался налогом.
PS При наследовании право собственности возникает с момента открытия наследства (т.е. смерти наследодателя). Еще один момент — если вы владели долей в объекте, а потом унаследовали другую долю, то срок исчисляется с момента начального владения.
Уменьшаем налог
Итак, вам «посчастливилось» не попасть под действие ст 217.1 НК РФ и доход от продажи квартиры будет облагаться налогом. Но не надо паники — есть законные способы уменьшения налога вплоть до нуля.
Сначала поймём, какой налог возникает при продаже недвижимости. В кодексе – вакханалия из букв, не поймёшь и с пятого раза:
В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
По-простому:
- На сайте Росреестра смотрим кадастровую стоимость своего объекта недвижимости и умножаем на 0,7.
- Выбираем большее из двух величин — цена квартиры в договоре и величина в п 1. Это и будет налогооблагаемый доход.
Пример:
Продали квартиру за 3 000 000, кадастровая стоимость 4 500 000. 70% от кадастровой стоимости составит 3 150 000. Поскольку эта величина больше цены договора, доходом будет считаться 3 150 000.
Обычно кадастровая стоимость ниже рыночной, поэтому доход в виде 70% от кадастровой стоимости нечасто увидишь в налоговой декларации.
И государство мечтает получить 13% от суммы дохода. Но наша задача – не платить налоги совсем использовать налоговые вычеты, предусмотренные законом.
Делай раз — вычеты по статье 220 НК РФ
И так, мы владели квартирой два года и продали её за 3 000 000 рублей. Если не указывать никаких других сведений, то мы должны задекларировать этот доход и заплатить 13% – 390 000 рублей.
Но мы читаем умные статьи, чтобы не платить налоги. Поэтому используем право на вычет из ст 220 в следующем размере:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;
Таким образом, продав квартиру за 3 000 000 мы можем задекларировать вычет 1 000 000, тогда налогооблагаемый доход составит 2 000 000, а налог – 260 000 рубле. То есть, 130 000 сэкономили.
Но это не предел. Читаем дальше
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Это интереснее – если вышеупомянутую квартиру вы купили за 2,7 млн, а продаете за 3 млн, то вправе свой доход уменьшить на стоимость покупки. И заплатить налог = 13% от (3 000 000 — 2 700 000) = 39 000 рублей.
Мы законно уменьшили налог в 10 раз!
Ключевые особенности этого пункта:
- Вправе. То есть, нужно указать вычет в декларации. Государство не собирается напоминать вам о ваших правах. Не указали вычет – заплатили по полной.
- Фактически произведенных. Сумма покупки берется из вашего договора купли-продажи. И если вы покупали за 2 700 000, но в договоре указали меньше – вычет будет меньше. Это одна из причин, почему не стоит занижать цену в договоре.
- Документально подтвержденных. Требуется расписка от продавца или выписка по счёту.
Зачастую продавцы недвижимости злоупотребляют тем, что «занижают» стоимость объекта недвижимости до цены покупки (либо до 70% от кадастровой стоимости). Способ рабочий, но здесь мы рассматриваем только законные методы.
Сводим налог к нулю
Предыдущими шагами мы уже уменьшили налог в 10 раз. Теперь сведем его на нет.
Обратимся к статье 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты», который позволяет получить вычет до 400 тысяч в год при инвестировании в ценные бумаги.
В результате нашей арифметики остался доход 300 000 рублей. Эту сумму можно вывести из под налогообложения, если разместить её на ИИС – индивидуальном инвестиционном счёте. Для того, чтобы не платить налог эта сумма должна находится на ИИС более трёх лет.
Если вы ничего не смыслите в акциях и облигациях и не хотите рисковать, средства с ИИС можно разместить в консервативном инструменте ETF FXMM, которые обеспечивает небольшую стабильную доходность.
Налог не заплатите, еще и 7% годовых заработаете
Для более отважных ребят можно поиграть на фондовом рынке. Например, купив на 287 000 рублей 2000 акций Сбербанка в ноябре 2016 года за три года заработали 180 тысяч на росте акций (90 рублей на акцию), плюс примерно 68 000 дивидендов (34 рубля на акцию — 6 в 2017, 12 в 2018 и 16 в 2019 г).
Резюмируем – незнание налогового кодекса не освобождает от уплаты налога. А знание – освобождает!
Источник
Построил дом и продал какой налог
Какие налоги нужно уплатить при продаже дома
Налог с продажи дома подлежит уплате, если указанная недвижимость находилась в собственности менее трёх (пяти лет). Разный срок владения имуществом обусловлен способом получения реализуемой недвижимости и (или) датой приобретения объекта. Помимо подоходного платежа, подлежащего уплате при продаже имущества, собственнику в определённых случаях необходимо внести в бюджет платежи, обусловленные способом приобретения данного имущества (дарение, получение по наследству).
Как сделать так, чтобы не платить налоги с продажи дома
Если у Вас объекты проданы в сумме за 2 500 000 рублей, но, допустим, в договоре отдельно прописано, что участок продается за 1 000 000 рублей, а дом за 1 500 000 рублей, и при этом участок Вы покупали за 1 000 000, а дом построили за 1 000 000 рублей, то можно сделать так:
Как законно продать дом, который построил сам
В случае, если дом построен недавно, налог при продаже платить придется. Можно уменьшить налогооблагаемое бремя, но в данной ситуации необходимо иметь пакет документов, доказывающий, что Вы потратили именно ту сумму, которую хотите получить к вычету. Для этого нужны документы, подтверждающие, что дом действительно был построен Вами, расчетные ведомости и акты.
13% как законно минимизировать налог при продаже дома
Построил дом, материалами например могу доказать только 500 т.р.. Остальное платится чуркам например в черную. Дом после постройки продаю опять таки например за 2 млн. Получается доход у меня с продажи 2млн-500 т.р. = 1500 т.р. С этого дохода по закону я должен нашему клевому государству с каких то отдать 13% от 1500 т.р. = 195 т.р как с куста для нашего чинуши. Ну никак не охота этого делать.
Налог с продажи дома
- Если недостроенный дом не признан жилым, то размер налога зависит от стоимости продажи – на проданное за 700 000 рублей имущество назначается вычет в размере 250 000, с оставшейся суммы 450 000 взимается 13% налога т.е. 58 500 рублей.
- Если имущество находилось во владении более трех лет, налог будет равен 0%.
- Признанный жилым объектом дом имеет налоговый вычет 1000000 рублей. При сумме продажи от одного миллиона рублей вычет отнимается из общей суммы и на остаток рассчитывается налог в размере 13%.
Налог с продажи дома с земельным участком
Ставка налога, взимаемого с физических лиц за полученный ими доход, равна 13%. В том числе и на денежные средства, вырученные продавцом за продажу находящихся в его собственности объектов недвижимости. Т. е. законом полученная денежная масса рассматривается как прибыль.
Условия продажи жилого дома с земельным участком под ним и порядок уплаты налога по данной сделке
- Физические лица, ранее пользовавшиеся налоговым вычетом. Если гражданин РФ, продающий находящуюся у него в собственности недвижимость, уже когда-то пользовался правом имущественного вычета, то он обязан уплатить в казну пошлину в размере 13% от суммы, указанной в договоре купли-продажи.
- Физические лица, не желающие пользоваться правом налогового вычета. Если гражданин РФ продаёт земельный участок с домом впервые в своей жизни, но при этом не пользуется своим законным правом вычета, то он также обязан уплатить государству пошлину в размере 13% от размера сделки.
- Индивидуальные предприниматели. ИП, совершающие различные сделки с земельными участками, обязаны платить в государственный бюджет налоги в том же размере, что и физические лица.
- Юридические лица. Различные предприятия, уставом которых предусмотрена возможность совершения сделок с земельными активами, уплачивают с каждой сделки налог в установленном порядке.
Сумма, с которой платится налог во время продажи дома
Вычет – это уменьшение налоговой базы на определенную фиксированную сумму. На данный момент она составляет 1 млн рублей. Это ответ на опрос, какая сумма не облагается налогом при продаже. Плательщик может воспользоваться вычетом вне зависимости того, сколько стоит недвижимость
Как при продаже дома не платить налог
Добрый вечер, Измаил! Вы, фактически, заключаете две сделки: продажа участка и продажа дома. Первая сделка налогом не облагается, т.к. участком Вы владеете давно. Продажа дома подлежит налогообложению, т.к. дом новый (Если цена на дом до 1 млн. — налог платить не нужно). Из этого можно сделать вывод, что землю нужно продать дороже, а дом — дешевле. Например, дом продаете за 1 млн, а участок — за 5 млн. руб. В таком случае, налог платить не нужно.
Построил дом и продал нужно ли платить налог
В-третьих, в законодательстве отсутсвует такое понятия как единый объект недвижимости (земельный участок и дом) (при этом у вас два свидетельства о праве собственности, отдельно на земельный участок и дом), следовательно, право на вычет в размере 1 000 000 рублей применяется в отношении каждого объекта.
Купила земельный участок, через 1,5 года построила дом и теперь хочу продать за 1,5 млн. рублей. Буду ли я платить какой-нибудь налог после продажи дома? (налоговый вычет я получала при покупке квартиры)
Ответы юристов ( 1 )
Добрый день! При продаже имущества вы обязаны уплатить 13% от полученного дохода. То есть от цены, указанной в договоре купли-продажи вы можете вычесть: затраты на приобретение земельного участка (если у вас имеется платежный документ: расписка от покупателя, платежное поручение), финансовые документы, подтверждающие затраты на строительство дома. Если у вас таких документов нет, то вы можете воспользоваться льготой 1 млн. рублей, то есть от продажной цены отнимаете 1млн. рублей, а с остального уплачиваете 13%
Спасибо за ответ. Я думала льгота действующая на сегодняшний день составляет 2 млн. рублей.
2 млн. рублей — это вычет с приобретения. А на продажу
в размере доходов,
полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых
домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач,
садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном
имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее
минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества,
установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не
превышающем в целом 1 000 000 рублей;
Здравствуйте! Родители построили дом и продали его в декабре 2014 года, сейчас нашли себе другой дом и хотят его купить. Скажите пожалуйста: надо ли платить налог с продажи дома, если они приобретут новый дом в течении месяца? Спасибо!
- Пол: Женщина
Здравствуйте! Родители построили дом и продали его в декабре 2014 года, сейчас нашли себе другой дом и хотят его купить. Скажите пожалуйста: надо ли платить налог с продажи дома, если они приобретут новый дом в течении месяца? Спасибо!
Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, жилых домов или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Таким образом, в случае продажи жилого дома, находившейся в собственности родителей менее трех лет, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в размере не более 1 000 000 рублей. Вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
В то же время в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем. Следует отметить, что данный имущественный налоговый вычет вправе использовать налогоплательщики, которые получают доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов.
Если продажа и покупка дома (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на него) произведены в одном налоговом периоде (календарном году), то налогоплательщики вправе одновременно воспользоваться вышеназванными имущественными налоговыми вычетами.
Сумма дохода, превышающая размер примененных имущественных налоговых вычетов, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Добрый день! Если мы продали квартиру и купили новую в том же году. Но я нахожусь в декретном отпуске. я же имею право воспользоваться налоговым вычетом на новую квартиру. пусть у меня нет дохода с заработной платы, но получается есть же доход в этом году (с продажи квартиры) — который, облагается налогом, и я должна его уплатить. то есть я могу сделать взаимозачет? Заранее благодарю за ответ
- Пол: Женщина
Добрый день! Если мы продали квартиру и купили новую в том же году. Но я нахожусь в декретном отпуске. я же имею право воспользоваться налоговым вычетом на новую квартиру. пусть у меня нет дохода с заработной платы, но получается есть же доход в этом году (с продажи квартиры) — который, облагается налогом, и я должна его уплатить. то есть я могу сделать взаимозачет? Заранее благодарю за ответ
В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) (в редакции, действующей с 01.01.2016) при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
При этом вместо использования права на получение такого имущественного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных им расходов, в частности на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, в размере, не превышающем 2 000 000 рублей.
Если продажа одной квартиры и оформление свидетельства о государственной регистрации права собственности (акта приема-передачи) на другую квартиру произведены в одном налоговом периоде (календарном году), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры (квартир).
Сумма дохода, превышающая размер примененных имущественных налоговых вычетов, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Источник